老师社保医保是单月付为什么要计提？

荟花之美 追问

2019-07-04 10:05

通过应付职工薪酬核算的社保，需要先计提，然后在做支付的  这个对吗

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:19

您好，是的，通过应付职工薪酬核算的社保，需要计提，因为计提当月工资一般都是在月底，也可以在月底计提社保。

荟花之美 追问

2019-07-04 10:46

内账也要这样做吗

张蓉老师 解答

2019-07-04 10:55

您好，内账可以不用这样计提

荟花之美 追问

2019-07-04 13:28

那内账应该怎么做

荟花之美 追问

2019-07-04 13:29

我想知道内账不用计提的医保社保会计分录应该怎么做？ 请老师指教。

张蓉老师 解答

2019-07-04 14:03

您好，支付社保时，借：管理费用-社保费公司承担部分 借:其他应收款-社保费个人承担部分 贷：银行存款，月底计提工资时，借：成本或费用 贷：其他应收款-社保费个人承担部分 贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资