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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-04 10:10

这几个月一起处是，按上月月末的汇率进行计算汇兑损益，一起差额结转处理。

Momo58 追问

2019-07-04 10:23

2018/12月银行余额原币100万日币，汇率0.057883，2019/1月至4月没有业务，5月有一笔收入50万日币，月末银行余额原币150万，汇率0.057917，6月有一笔支付20万日币，月末银行余额130万日币，汇率0.061126，6月末的损益如何调整，会计分录如何做?谢谢

江老师 解答

2019-07-04 10:35

一、首先你看6月付的外币，汇率肯定是按0.057917计算的。这样处理，就是说先将所有的外币都是换算成5月末的汇率。
二、此项产生的汇兑损益是：
1000000*（0.057917-0.057883）=34元，属于汇兑收益
三、付6月的20万元日币不产生汇兑损益，因为已是按0.057917的汇率进行调了。月末还剩下130万元日币
产生的汇兑损益是：1300000*（0.061126-0.057917）=4171.70元
产生汇兑收益4171.70元
四、总共产生汇兑收益：4171.7+34=4204.7元
借：财务费用——汇兑损益   -4204.7
借：银行存款4204.7

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你好！结转损益的时候管理费用是在贷方吗？如果是借方有可能是负数，应该是你们自动结转凭证公式设置的不对，找一下软件客服解决一下。
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2016-04-08 09:42:10
你是本年利润有余额吗
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11月份的所有凭证在财务软件中记账完成后要进行期间损益结转，现在要我选择结转月份，应该选11月还是12月？期间损益结转其实不太明白是做什么用的，刚入行不太懂，有人能帮忙解答么？
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2019-07-15 11:56:42
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