就是这样的，我公司销售了4200的商品给甲公司，我公司承担税费，已经交了126的增值税，甲公司打了4200给我公司，那我公司该怎么做分录呢？

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 22:47

就是现在税费我不知道怎么处理

江老师 解答

2019-07-03 22:48

交的税款分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 22:49

那应交税费——未交增值税就有余额了啊？

江老师 解答

2019-07-03 22:50

这个有余额，如果是借方余额，就是可能是上月的留抵增值税；如果是贷方余额就是需要交的增值税

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 22:52

我公司是小规模纳税人的嘛，没有留底增值税，而且我们一季度没超过30万不用交增值税。那这种情况该怎样做分录啊？

江老师 解答

2019-07-03 22:54

一、销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
二、减免税时
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——减免税费
这样就平账了。就是当季度需要交的税，就是结转营业外收入的数据，季度收入小于30万元，不交增值税及增值税的附加税

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 22:56

不是的，老师，我的意思就是哪个销售时是代开的专票，税费我们已经自己交了，对方公司不承担税费。这种情况平不了账啊

江老师 解答

2019-07-03 22:59

一、这个专用发票不享受免税的政策，正常做收入交税处理
二、销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
三、交税时
借：应交税费——应交增值税
贷：库存现金
不享受免税政策。

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 23:02

就是销售时应交税费——应交增值税不能计入应收账款，因为税费是我公司承担，所以要怎么做这个税费的分录才能平

江老师 解答

2019-07-03 23:03

是你们的销售，你们到税务局代开的发票，就是你们承担销项税。

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 23:04

那怎么做分录呢？

江老师 解答

2019-07-03 23:05

二、销售时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
三、交税时
借：应交税费——应交增值税
贷：库存现金

销项税是100元，你们开票时交100元的增值税，就直接平账了。

我是你的大哥哥 追问

2019-07-03 23:08

销售时
借：银行存款4200
贷：主营业务收入4200
       应交税费——应交增值税126
缴税时
借：应交税费——应交增值税126
贷：银行存款126
这个分录也不平啊

江老师 解答

2019-07-03 23:09

发票拍图上传一下，我帮助你看一下。

我是你的大哥哥 追问

2019-07-04 09:47

就是这个样子的，怎么做分录嘛？

江老师 解答

2019-07-04 10:05

销售时
借：银行存款4200
借：坏账准备
贷：主营业务收入4200
应交税费——应交增值税126
缴税时
借：应交税费——应交增值税126
贷：银行存款126

就是应该收4200+126=4326元，只能收4200元，有126元的坏账准备

我是你的大哥哥 追问

2019-07-04 10:06

这样做合理吗？本是我公司承担税费

江老师 解答

2019-07-04 10:08

这个不合理，但你们销售做成了这样，只能这样的账务处理，正常是对方交所有的货款。