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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-03 17:54

你好，借；应交税费——未交增值税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款

文静的大米 追问

2019-07-03 17:56

其他月份的账还要动吗

邹老师 解答

2019-07-03 17:59

你好，补交增值税，滞纳金只需要做上面的分录
其他月份还有什么错误吗？

文静的大米 追问

2019-07-03 18:02

原因是这样的，四月份我开了一张16的发票，而三月份没有报未开票收入，才会这样的
补缴税款时税务局给改动了三月份税表一加上了未开票收入，四月份的税表一又负过来了未开票收入，

邹老师 解答

2019-07-03 18:04

你好，那需要做之前补做收入分录，然后做一笔收入冲销分录

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相关问题讨论
在未开票收入申报，同学
2019-05-21 15:58:24
您好同学 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 同学是这个分录
2019-11-05 17:13:07
你好，借；应交税费——未交增值税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
2019-07-03 17:54:14
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
你好 不需要的 ；《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）第九条 纳税人自一般纳税人生效之日起，按照增值税一般计税方法计算应纳税额，并可以按照规定领用增值税专用发票，财政部、国家税务总局另有规定的除外。本办法所称的生效之日，是指纳税人办理登记的当月1日或者次月1日，由纳税人在办理登记手续时自行选择。假如企业2019年1月被税务机关自动认定为增值税一般纳税人，则一般纳税人生效日为2019年1月，依据上述规定，应从2019年1月按照增值税一般计税方法计算应纳税额，即按销售货物或服务的适用税率计算缴纳增值税
2020-03-04 16:41:44
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