请问2018年12月份核定为一般纳税人，2018年11月份开票时超过了500万（11月份总开票590万）请问超过的部分是否需要补交增值税？

孙娟娟 追问

2020-03-06 09:48

具体多少号文啊

江老师 解答

2020-03-06 09:50

这个不存在多少号文，是小规模纳税人，在小规模纳税人期间就是按小规模纳税人的政策执行，开超了税务专管员会通知企业转一般纳税人。是一般纳税人期间按照一般纳税人的政策执行。

孙娟娟 追问

2020-03-06 10:02

那专管员不通知，我就按小规模纳税人一直开下去？这样岂不是有很大漏洞，个个都在转一般纳税人之前多开点，有的甚至开个千把万出来

江老师 解答

2020-03-06 10:09

不会出现这样的情况，金税三期系统会出出预警的，这个你不用操心。

孙娟娟 追问

2020-03-06 14:37

如果发生在金税三期之前的2017年，2018年呢

江老师 解答

2020-03-06 15:59

金税三期工程在2016年就已经实施了。

孙娟娟 追问

2020-03-06 16:35

老师，2016年的老工程，但开票及所对应成本票都是2016年6月以后才来的，有没有走账，普票，请问碍事么？

孙娟娟 追问

2020-03-06 16:36

百分之三十的工资也没有走账，就造了个工资表

江老师 解答

2020-03-06 16:39

这个是需要进行申报工资的个税，才能列支工资表。如果是劳务费，需要开具劳务费的发票