金税盘的服务费200元，对方开的百分之13的专票，然后当时给认证了，还能全额抵扣吗？

Sunshine。 追问

2019-07-03 16:58

分录要怎么做呢老师。

辜老师 解答

2019-07-03 17:01

借：管理费用  应交税费—应交增值税—进项税  贷：银行存款
借：管理费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用

Sunshine。 追问

2019-07-03 17:02

如果已经认证了税的部分，是不是就不能在报表里全额抵扣了呢？

辜老师 解答

2019-07-03 17:06

相当于你放弃了全额抵扣

Sunshine。 追问

2019-07-03 17:09

已经扣款成功的税款还能重新更改报表扣款吗？

辜老师 解答

2019-07-03 17:10

可以重新更正申报

Sunshine。 追问

2019-07-03 17:10

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2019-07-04 08:46

好的，客气，帮到你就好

Sunshine。 追问

2019-07-04 11:21

老师，减免税款280元的分录是不是，借：管理费用280 贷：现金280 借：应交税金——减免税款280 贷：管理费用280？

辜老师 解答

2019-07-04 11:23

是的，是这样账务处理的

Sunshine。 追问

2019-07-04 11:23

那这减免的280填入利润表的管理费用一栏吗？

辜老师 解答

2019-07-04 13:59

是的，减少管理费用的金额