你好，请问一下假如我这个月销售货物2000元（税率为13%），本月支付防伪税控280元，并已在本月抵扣，会计分录应该怎么做，谢谢

L88 追问

2019-07-03 15:47

金额能给我写出来吗

邹老师 解答

2019-07-03 15:48

你好，你销售货物2000是含税还是不含税金额？

L88 追问

2019-07-03 15:51

按3000的金额吧，3000不含税金额

邹老师 解答

2019-07-03 15:52

你好
这个月销售货物3000元，借；应收账款 3390，贷；主营业务收入 3000， 应交税费-应交增值税（销项税额）390
本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280
月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）390，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）110

L88 追问

2019-07-03 15:53

按3000的金额吧，3000含税金额，老师不好意思，刚打错了。

邹老师 解答

2019-07-03 15:56

你好
这个月销售货物3000元，借；应收账款 3000，贷；主营业务收入 3000/1.13， 应交税费-应交增值税（销项税额）3000/1.13*13%
本月支付防伪税控280元，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目280。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280
月末结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）345.13，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）65.13

L88 追问

2019-07-03 16:07

也就是说应交税费-减免税款这个科目本月余额为0.对吧

邹老师 解答

2019-07-03 16:07

你好，是的，是这样的