小规模增值税季报，没开过专用发票，申报的时候出现如图预缴的税款是什么意思？要归零吗？

木易一凡凡艹氵平 追问

2019-07-03 15:52

这个表上的默认数字要不要改？

张蓉老师 解答

2019-07-03 15:53

您好，表上默认的数字不用改。

木易一凡凡艹氵平 追问

2019-07-03 15:58

那就这么申报了会退回预缴的税款？

张蓉老师 解答

2019-07-03 16:04

您好，能麻烦截张申报表的全图吗，如果季度只是开具的普通发票，而且未超过30万，预缴那里是没有数据的。

木易一凡凡艹氵平 追问

2019-07-03 16:11

我们公司是小规模零申报的，没开过普票，偶尔会代开专用发票，但是上个季度也没有开过专用发票，申报的时候就默认出现了这个数字，不知道是什么意思。

张蓉老师 解答

2019-07-03 16:18

您好，那应该是之前申报增值税时填写报表未将代开专票的不含税金额填写在第二栏填，查询下之前的报表是否有误，如果有误就需要去国税窗口更正申报。

木易一凡凡艹氵平 追问

2019-07-03 16:28

我查了之前的报表没报错啊

张蓉老师 解答

2019-07-03 16:30

您好，那之前是否有申请作废过代开的专用发票。

木易一凡凡艹氵平 追问

2019-07-03 16:36

是开过红字发票

张蓉老师 解答

2019-07-03 17:43

您好，开过红字发票，需要去税局窗口申报，因为网上申报税额为负数是保存不了的，需要去税局窗口填写报表。