老师，我本月有未开票收入，但是上月有留底进项，实际不用交增值税，本月还需要转入未交增值税科目吗

追寻梦想 追问

2019-07-03 15:33

我们盘点后发现账上材料多些，实际少些，怎么做帐务处理了

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:39

可以做存货盘盈处理
借：原材料
  贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
  贷：管理费用

追寻梦想 追问

2019-07-03 15:42

实际比账上少，是盘亏吧，这个帐务怎么做分录了

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:43

对对 刚理解反了 实在抱歉哈
借：待处理财产损溢
  贷：原材料
    应交税费——应交增值税（进项税额转出）
只有管理不善造成的存货盘亏才作进项税额转出
借：管理费用（正常损耗）
  其他应收款（保险赔款或责任人赔款）
  营业外支出——非常损失 
  贷：待处理财产损溢

追寻梦想 追问

2019-07-03 15:46

老师，我的账上金额75398.54  盘点金额32073.37    差异金额43325.17，老师可以帮我代入数据吗

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:48

借：待处理财产损溢  75398.54-32073.37=43325.17
贷：原材料  43325.17
然后查明原因 再做下一步分录

追寻梦想 追问

2019-07-03 16:04

老师，因为领出库管没有登记记入那个科目了

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:11

您正常出库应该计入哪个会计科目？

追寻梦想 追问

2019-07-03 16:14

是其他人拿去用了，但是领导说不需要还的，免费拿去用，这种库管就没有做出库单，怎么做帐务处理了

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:17

不是单位内部领用么 那只能计入营业外支出 还要做进项税额转出处理

追寻梦想 追问

2019-07-03 16:18

是内部的人领用

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:19

内部人领用不是用于单位是用于个人么？

追寻梦想 追问

2019-07-03 16:20

就是用于个人

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:26

正规的账务处理 用于员工个人 要计入福利费 视同销售

追寻梦想 追问

2019-07-04 09:27

老师，存货盘盈记入管理费用那个科目了

bamboo老师 解答

2019-07-04 09:30

可以计入管理费用——存货盘盈

追寻梦想 追问

2019-07-04 09:36

可以记入管理费用―其他费用吗

bamboo老师 解答

2019-07-04 09:38

这样设置二级科目也可以