老师好，请教我单位与一沙石经营部鉴订了沙子购销合同，合同约定沙子的出厂税前价75元/吨，货款我单位先预付50000元，但沙石经营部必须给我单位开具增值税专票，如今沙石经营部到税务给我们代开了增值税专票533.34吨，单价74.99906，金额40000元，税额1200元，该如何做账

伍小红 追问

2019-07-03 15:28

我是这样做的，但是老板说他们之前谈好的，税款由我单位负担，并且付了1200元税款给沙石经营部，这1200该如何入账？

答疑苏老师 解答

2019-07-03 15:33

你好 没明白你的意思？这个税款就是由你们负担了呀 怎么还需要再付

伍小红 追问

2019-07-03 15:42

哦，是这样，销售方去税务代开票时，刷卡付了1200元税款，之后交税票给我单位时，到我单位报账了这1200元税款

答疑苏老师 解答

2019-07-03 15:45

你好 那你这1200只能计入营业外支出

伍小红 追问

2019-07-03 15:56

那就是做借:原材料40000   借:应交税费1200  贷:预付账款40000  贷:营业外支出1200是这样吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-03 15:59

你好 借:原材料40000 借:应交税费1200 贷预付账款 41200  再借 营业外支出1200  贷预付账款 1200