我刚接手建筑公司的账务。去年的暂估成本已冲平，今天刚收到成本发票，与暂估成本对应不上，应怎么做账？ 通过以前年度损益调整来调整去年的成本费用 这个要怎么写分录呢？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 13:58

以前年度损益调整都在借方吗 过程：2018.3开票230000 收材料票105578,工资单131710,付款230000X0.875=201250 2018.10开票70000,暂估成本70000x0.875=61250,结转成本。2018.12.31直接冲红61250 2019.4开票44701,暂估成本393 暂估成本393+结存成本36038结转 2019.6收材料票50000,工资单39900 本工程已结束

2019-07-03,13:53:51

克江老师 解答

2019-07-03 14:05

你好，这个你还是把开票和实际成本对照一下，少计成本就在借方，多了就在贷方

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:23

开出销售发票总计344701,收到成本发票155578,工资单171610

克江老师 解答

2019-07-03 14:26

你好，我的意思你共支付多少钱，除了工资。与销售发票总计344701，没有关系。

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:27

把从开始到结束的分录做我看下可以吗老师？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:28

共支付了299601

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:29

连工资一起支付了299601,这项目是外包的

克江老师 解答

2019-07-03 14:30

你好，共支付了299601，工资不需要发票的。所以你要提出这款，和成本发票155578比较。多了就借方，少了就贷方

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 14:53

你能不能分录一步步做我看下？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 15:01

付款是材料与工资一起付给个人的，不与发要对应的

克江老师 解答

2019-07-03 15:48

就工资这快，要提供劳务票才

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 17:03

这个要怎么写分录呢老师   我就想问这一点

AA会计学堂-希老师 追问

2019-07-03 17:12

老师能回答一下吗  真的很急  谢谢了