本季度利润有盈利，老板想调下利润等年底一块交所得税，怎么进行账务处理呢？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-03 09:08

你好，是想降低利润总额的意思？

听海追问

2019-07-03 09:12

是的不然第二季度就要交所得税，老板想调一下这个季度先不交等年底一块再交，我觉得可以先挂点费用之类冲一下但不知道具体怎么操作

邹刚得老师解答

2019-07-03 09:20

你好，你可以做这个分录，借；管理费用等科目，贷；应付账款——暂估

听海追问

2019-07-03 09:27

老师，那以后怎么在把这笔业务冲掉呢摘要怎么写呢？

邹刚得老师解答

2019-07-03 09:39

你好，摘要是冲销某某月份第多少号凭证
分录是之前分录相反分录

听海追问

2019-07-03 10:05

谢谢

邹刚得老师解答

2019-07-03 10:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

老师进项税额5%加计抵减怎么做账??? 问

一、计提增值税的账务处理：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税二、缴纳增值税的分录：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，其他收益。答
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