个人独资企业，缴纳生产经营所得税，从私户扣款的，如何做账呢？还是不需要体现在公司账上啊？

李木子啊 追问

2019-07-02 16:49

那就需要挂往来？

李木子啊 追问

2019-07-02 16:50

如何做科目？

宋生老师 解答

2019-07-02 16:52

你好！是的。借应交税费-应交个人所得税 贷其他应付款。

李木子啊 追问

2019-07-02 16:55

这样并不影响损益啊？不要结转到企业所得税吗？

宋生老师 解答

2019-07-02 17:12

你好！这个是他帮你付的时候的分录，如果你要计提，就要做计提分录

李木子啊 追问

2019-07-02 17:14

如何做计提的分录？而且公司已经把全部的利润分给了老板，然后也是从他的个人账户扣了生产经营所得税，所以公司帐户不会给他这部分钱的啊，我公帐是不是不需要体现这一部分钱啊？因为以后不会给他的

宋生老师 解答

2019-07-02 17:15

你好!J 借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税

李木子啊 追问

2019-07-02 17:16

第二个问题呢？以后不会给他啊，我还要在账上体现吗？

宋生老师 解答

2019-07-02 17:18

你好！为什么以后不给他了呢？如果确定不给，就借其他应付款 贷营业外收入。

李木子啊 追问

2019-07-02 17:19

因为所有的钱都已经分配利润给他了，账户赚的钱都分配了，然后个税也从他的个人账户扣的，公司账上都没有体现，我应该不用做吧？

宋生老师 解答

2019-07-02 17:21

你好！不行的。你分配的话也要做分录。

李木子啊 追问

2019-07-02 17:29

分配如何做分录？

宋生老师 解答

2019-07-02 17:30

借：利润分配——应付普通股股利   
贷：应付股利  
支付时  
借：应付股利   
贷：银行存款或库存现金     
应交税费——应交个人所得税