老师，我18年底预提了一笔费用 ，当时发票没来，我做的借：主营业务成本：40万，贷：应付账款：40万。19年4月份收到了增值税专用发票28万元，所得税汇算时将12万元未收到的金额做了纳税调增，请问这个发票要怎么做会计分录

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 16:01

红字冲掉吗，做以前年度损益调整会不会对今年的利润有什么影响呀？

答疑苏老师 解答

2019-07-02 16:05

你好 是的 红字冲掉 以前年度损益调整不影响今年的利润

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 16:06

借以前年度损益调整，
应交税费进项税额
贷应付账款
借未分配利润
贷以前年度损益调整
对吗

答疑苏老师 解答

2019-07-02 16:09

你好 之前的也要冲掉哦 这个是对的

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 16:09

这样冲销了一笔去年的主营业务成本，今年的成本不就是虚的了吗？

答疑苏老师 解答

2019-07-02 16:13

你好 冲掉去年的 按发票做 都走以前年度损益调整 不影响今年的成本

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 16:14

我红字冲去年的主营业务成本，今年的利润表上，主营业务成本会减少，我冲减的部分呀

答疑苏老师 解答

2019-07-02 16:17

你好 主营业务成本属于损益类科目 也用以前年度损益调整来代替