我去年做的成本借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年只收到收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，怎么做会计分录呢？去年计提未收到发票部分做纳税调增，收到的专票税额怎么处理。

技术服务公司，收到的技术服务专用发票会计分录：借：主营业务成本 应交税费-进项税 贷：银行存款吗

答： 是的，借：主营业务成本 应交税费-进项税 贷：银行存款

用于退税的发票如何做会计分录，需要结转主营业务成本吗？

答： 你好，是出口退税的吗？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师你好，摘要：8月厂家整车返利转北现整车账户（该企业是销售汽车公司，增值税专用发票还未收到）借：预付账款 1711923.36 贷：主营业务成本 1514976.34 其他应收款-待抵进项税 196947.02这样做可以吗

答： 你好 你的发票没有认证吗