我去年做的成本借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年只收到收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，怎么做会计分录呢？去年计提未收到发票部分做纳税调增，收到的专票税额怎么处理。

我去年做的成本借：主营业务成本-劳务成本40万，贷应付账款40万。今年只收到收到增值税专用发票金额是266037.13，税额是15962.27，怎么做会计分录呢？去年计提未收到发票部分做纳税调增，收到的专票税额怎么处理。

答： 它开票开全了吗？如果开全了就需要冲减主营业务成本

建筑行业简易征收收到增值税专用发票100万，金额884955.75元 税额115044.25元， 会计分录可以直接做 借主营业务成本100万 贷：银行存款100万

答： 可以 简易征收收到的进项不可以抵扣

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2017年1月20日，甲公司向乙公司销售一批产品，开出的增值税专用发票上注明价款为200000元。增值税税额为34000元，甲公司已收到乙公司支付的款项234000元，并将提货单送交乙公司，该批产品成本为190000元，甲公司应编制如下会计分录：（1）销售实现时（2）期末，将主营业务成本结转至本年利润时

答： 你好 （1）销售实现时 借；银行存款 234000 ，贷；主营业务收入200000 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）34000 借；主营业务成本 190000 ， 贷；库存商品190000 （2）期末，将主营业务成本结转至本年利润时 借；本年利润190000，贷；主营业务成本 190000