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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2019-07-02 15:56

18年预提时做会计分录了吗？做的话当时会计分录怎么做的？

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 15:56

借，主营业务成本40万
贷，

紫鸢若舞 追问

2019-07-02 15:59

我做18年汇算清缴时把收到发票的28万做了费用，没有收到发票的12万做纳税调增，因为是增值税专用发票，所以没办法付在去年具体的费用后面

方老师 解答

2019-07-02 19:44

可以附在后面，然后把税金金额冲减费用，或者你先做冲减费用，再重新按发票确认一笔。冲减和确认可以通过以前年度损益调整科目。

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借：以前年度损益调整 贷：应付账款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-07-02 15:41:09
18年预提时做会计分录了吗？做的话当时会计分录怎么做的？
2019-07-02 15:56:09
同学你好，如果很确定是购买礼品是发放给职工，专票不能抵扣 会计分录： 借：库存商品 贷：银行存款或者现金 发放给员工的会计分录： 借：管理费用 贷：应付职工福利-非货币福利 借：应付职工福利-非货币福利 贷：库存商品
2022-03-25 16:12:22
借 库存商品等 应交税费 贷银行存款等
2020-01-09 18:15:45
这个不能抵扣，需要做福利费下面核算，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬 福利费，贷银行
2020-02-23 11:43:13
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