老师我们增值税发票失控了，把税金转出来。怎么做分录，因为之前是现金付款？怎么冲减

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 14:52

借：主营业务收入   99572.65
         应交税金 应交增值税 进项税金16927.35
        现金        116500

bamboo老师 解答

2019-07-02 14:53

是收入还是成本啊？是开具发票？

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 15:10

收入啊，主营业务成本

bamboo老师 解答

2019-07-02 15:11

收入的话 不是应该主营业务收入科目么
那您写的主营业务成本啊

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 15:13

成本，写错了

bamboo老师 解答

2019-07-02 15:15

税款转出的话 税务允许列支成本么

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 15:23

但是已经转出来了，怎么做帐，税务让转出

bamboo老师 解答

2019-07-02 15:24

如果允许列支成本的话
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
如果不允许列支的话
借：营业外支出
贷：主营业务成本
应交税费——应交增值税——进项税额转出

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 15:34

那现金怎么办

bamboo老师 解答

2019-07-02 15:34

现金您已经支出了  还会退给您？

梁^ω^艳 追问

2019-07-02 15:35

不会啊，那怎么做账，写完这个营业外支出就可以了吗？

bamboo老师 解答

2019-07-02 15:37

不会退回的话 就我上面这样写分录就可以了 
如果税务只让转出进项 就写第一个分录
如果税务连成本都不让列支 就写第二个分录