公司之前没有账，一直零申报。我到公司上班，领导让真实报税，现在有库存商品，原材料，固定资产等等，但是都没发票，要怎么建账合适呢

曹艳 追问

2019-07-02 13:12

公司之前一直是无数据零申报，现在我如果把库存，原材料，固定资产等统计好，作为期初可以吗？关键是这些都没发票

江老师 解答

2019-07-02 13:15

可以的，这个是需要自已先编平，不过，这个也是在原来的税务财务报表的基础上，做凭证账务处理，再编新的财务报表。

曹艳 追问

2019-07-02 13:20

谢谢江老师，那我编制期初余额平衡表，把盘点的库存，原材料等余额等于实收资本，可以吗

江老师 解答

2019-07-02 17:49

这个也是按税务报表进行处理，因为税务有存档的数据，不能直接调报表，需要做凭证进行调财务报表

曹艳 追问

2019-07-02 21:35

江老师，怎样做凭证调报表呢

江老师 解答

2019-07-02 21:36

这个盘点的数据就会与账面的数据有差异，有差异，就会有产生差异的原因，找到具体的原因，才能

曹艳 追问

2019-07-02 21:41

原因就是公司之前没有账，也找不到发票了，只能盘点出来呀

江老师 解答

2019-07-02 21:43

盘点出来可以不用账务处理，只用盘点一下处理，做到公司对资产做到心中有数，因为没有发票，不能列支公司的成本或费用，就是说只能作为公司的账外资产进行管理使用。

曹艳 追问

2019-07-02 21:53

那现在库存商品在销售，所以必须得走账呢，怎么办

江老师 解答

2019-07-02 21:56

现在库存商品在销售，必须做销售处理，结转对应的成本。

曹艳 追问

2019-07-02 22:21

库存商品不盘点的话怎么销售呢？所以要把库存商品盘点出来再销售吗？麻烦你了老师

江老师 解答

2019-07-02 22:24

说句实话，你看好多企业不盘点一样的销售。
只是说盘点后更有利于企业的销售。不是说销售非要盘点，不盘点就不能销售

曹艳 追问

2019-07-02 22:30

老师，我不太明白，公司是生产企业，没有商品怎么销售呢？

江老师 解答

2019-07-02 22:32

生产企业，就是你看库房，通常是会有库存的。大多数是库存积压状态

曹艳 追问

2019-07-02 22:35

嗯，是的老师，我现在的问题是老企业刚开始建账第一步怎么做呢？

江老师 解答

2019-07-02 22:39

老企业，只要是没有注销的公司，只要不是新成立的公司，这个报税，以前已在税务备案了税务的数据，都是不要更改，按原来的申报表进行延续报税处理。就是数据必须有延续性，不能变更以前的数据，突然冒出一个数据，无法讲清为什么原因变更，这个是报税的大忌

曹艳 追问

2019-07-02 22:41

嗯嗯，好的，知道了老师，谢谢

江老师 解答

2019-07-02 22:42

有不明白的问题再咨询