其他老师不要回复哦 邹老师,我买进来研发材料时,因为没取得发票所以做了借应付账款~暂估入账,贷银行存款,等发票来了是不是就借研发支出 应交税费 贷应付账款~暂估入账?
ZB
于2019-07-02 11:02 发布 1544次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-07-02 11:03
你好,买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估
借;预付账款,贷银行存款
取得发票,根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 , 贷;原材料
根据发票入账
借;原材料 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;预付账款
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你好,买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估
借;预付账款,贷银行存款
取得发票,根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 , 贷;原材料
根据发票入账
借;原材料 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;预付账款
2019-07-02 11:03:57

你好 票来了 冲掉这笔 借研发支出 贷应付—暂估入账 再做一笔 借研发支出 应交税费 贷应付
2019-07-04 15:37:55

你好!
结转到管理费用就可以了,因为管理费用期末会结转到本年利润的。
2021-12-24 00:54:46

嗯,这样做就可以的
2019-07-04 22:29:39

你好,研发支出这里应该是研发支出――费用化支出――某项目――服务费,管理费用――研发费用,其余都对的
2020-05-30 14:31:27
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