送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-07-02 11:03

你好,买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估
借;预付账款,贷银行存款
取得发票,根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 ,  贷;原材料
根据发票入账
借;原材料  , 应交税费-应交增值税(进项税额),  贷;预付账款

ZB 追问

2019-07-02 11:08

我们公司很小,并没启用预付、应付。请问我买进材料(这材料是用于研发投入的)要怎么做合适?

邹老师 解答

2019-07-02 11:18

你好,有预付款,那就必须启用预付账款,或应付账款其中一个科目才是的,都不启用,就无法核算预付款的 
买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估
借;预付账款,贷银行存款
取得发票,根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 , 贷;原材料
根据发票入账
借;原材料 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;预付账款

ZB 追问

2019-07-02 12:22

打错字了,没启用预付预收,都是用应付应收的

ZB 追问

2019-07-02 12:25

如果没有启用预付是不是 
买进材料没有发票的那月要做两笔分录吗?借原材料,贷应付账款 暂估入账,借应付账款 暂估入账,贷银行存款

邹老师 解答

2019-07-02 12:59

你好,没有启用预付,那就是这样做分录
买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估
预付款项,借;应付账款,贷银行存款

ZB 追问

2019-07-02 15:07

买进材料没有发票并付款了要做两笔分录吗?,借;原材料,贷;应付账款——暂估
借;应付账款,贷银行存款;
取得发票,根据发票冲销暂估
借;应付账款-暂估 , 贷;原材料
根据发票入账
借;原材料 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款

邹老师 解答

2019-07-02 15:08

你好,是的,做一笔预付分录,一笔暂估材料入库分录

ZB 追问

2019-07-02 15:15

可以放在同个凭证吗

邹老师 解答

2019-07-02 15:21

你好,个人建议是每一个分录分别做凭证

ZB 追问

2019-07-02 15:34

好的,谢谢邹老师,我再发起另一个向您提问可以吗?

邹老师 解答

2019-07-02 15:39

你好,另一个提问以及给予回复了

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你好,买进材料没有发票,借;原材料,贷;应付账款——暂估 借;预付账款,贷银行存款 取得发票,根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;原材料 根据发票入账 借;原材料 , 应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;预付账款
2019-07-02 11:03:57
你好 票来了 冲掉这笔 借研发支出 贷应付—暂估入账 再做一笔 借研发支出 应交税费 贷应付
2019-07-04 15:37:55
你好! 结转到管理费用就可以了,因为管理费用期末会结转到本年利润的。
2021-12-24 00:54:46
嗯,这样做就可以的
2019-07-04 22:29:39
你好,研发支出这里应该是研发支出――费用化支出――某项目――服务费,管理费用――研发费用,其余都对的
2020-05-30 14:31:27
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