老师你好，我想问个问题，建筑劳务公司，分公司是独立核算，但是分公司给农民工发的劳务费，由总公司统一发放，那分公司就没有劳务成本，分公司该怎么入账

冲冲冲呀 追问

2019-07-02 09:04

问题是项目上把劳务费直接打到总公司账户的

轶尘老师 解答

2019-07-02 09:05

你的施工合同是以谁的名义签订的？总公司还是分公司？

冲冲冲呀 追问

2019-07-02 09:08

总公司

轶尘老师 解答

2019-07-02 09:09

总公司的票据分公司也可以入账，所以总公司代收代付劳务费也可以。

冲冲冲呀 追问

2019-07-02 10:35

但是是分公司开具了劳务发票
就是分公司开了500万的劳务发票，但是甲方把劳务费打到总公司账户，由总公司发劳务费，将500万的税费打到了分公司账户，那分公司有收入，但是没成本

轶尘老师 解答

2019-07-02 10:38

成本按照我上面的回答来处理。

冲冲冲呀 追问

2019-07-02 10:39

分公司根据总公司发劳务费的工资表，做账。借：应付工资，贷：其他应付款――总公司
这个其他应付款――总公司科目就一直挂着？

轶尘老师 解答

2019-07-02 10:44

反了   总公司发放工资时借：其他应付  分公司把钱打给总公司 其他应付冲掉

冲冲冲呀 追问

2019-07-02 11:12

分公司没有把钱打给总公司，是甲方直接把劳务费打给了总公司

轶尘老师 解答

2019-07-02 11:16

我说你分公司把工资要打给总公司  要不怎么确认成本