老师好,销货方税率开错需要开红票,但是我们上个月已经认证了,这个月给他开了红字发票申请表,销售方也给我们重新开了发票,但是我们还没认证,这个业务需要进项税额转出,我想请教老师这个完整的会计分录是怎么样的,谢谢
初夏~Neltharion、
于2019-07-02 08:57 发布 463次浏览
- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-07-02 09:04
你开红字信息表上传审核通过的时候做借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出,申报的时候附表2进项税额转出 你收到红字发票贴这个后面就可以,重新收到蓝字做借库存商品 应交税费 待认证进项税额 贷应付账款就可以
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借成本费用
贷进项税额转出
2020-05-09 11:14:29
进项税额转出是收到红字发票时的一种会计处理方式,也就是会计人员将进项税款的缴纳金额转让给了发票抬头,例如以客户为抬头的发票,则表明这笔发票上的税款已经由你转给了客户,所以应该记录出账,即做进项税额转出。而红字发票的红字,指的是实际付款金额低于发票金额,只记录实际付款,不记录发票金额,所以不做进项税额红字。
2023-03-14 19:28:27
你好,如果之前认证了做进项转出。
2022-04-07 11:06:16
你好!看看这里的链接对你有帮助
http://www.360doc.cn/article/86920_273765214.html
2016-08-27 16:45:13
借xx负数 贷xx 负数 进项税额转出
2019-07-24 13:43:47
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