您好，我是小白，主要想咨询如何做物流公司的账.比如：一辆运输车，跑昆明深圳路线。在昆明公司出发前，公司会购买一张油卡5000元，ETC充值3500元，余额为6000元。换轮胎2800元，购买尿素100元。到达深圳后，实际加油耗油3500元，停车费住宿费等报销150元，收取运费11000元。先不考虑任何税的问题。我想知道分录应该如何做？油卡和ETC都是作为原材料吗？消耗的部分作为主营业务成本吗？求教！谢谢！

西 追问

2019-07-02 16:24

老师，不是应该叫其他应收款吗？我记得好像预付账款和应付账款应该是与本公司有往来的企业之间的业务才是应收和预付吧？支给员工的钱或物品不应该是用其他应收和其他应付吗

QQ老师 解答

2019-07-02 16:25

你好！不是油卡 充值卡吗？只有给职工的备用金计入其他应收款

西 追问

2019-07-02 16:26

是油卡和充值卡，但是是给我员工车上用的，这样是计入啥呢？

QQ老师 解答

2019-07-02 16:28

你好！油卡和充值卡是付给对方单位的并不是员工的钱对吧，不计入其他应收款，充值时计入预付账款

西 追问

2019-07-02 16:30

不是付给对方单位，是给员工的哦，比如出车之前，会给司机员工运输路途中要使用的油卡过路费充值卡以及几百现金。

西 追问

2019-07-02 16:31

到达回车后，再合算算使用情况从而合算利润

QQ老师 解答

2019-07-02 16:35

你好！你们给的油卡还是给的钱？现金计入其他应收款 油卡不计入

西 追问

2019-07-02 16:37

油卡要计入预付账款吗？我之前听课好像记得说预付和应付都是企业之间的，但内部的也用这个吗？

西 追问

2019-07-02 16:38

油卡和备用金都要给的，油卡用来途中加油 备用金用来住宿停车费等的开支

QQ老师 解答

2019-07-02 16:40

你好！油卡本身有钱吗？是指定的加油站吧

西 追问

2019-07-02 16:41

油卡里面充值了的。不指定加油点，就是油卡购买有优惠，比直接用现金更偏宜，也更方便。给太多现金司机手里也不安全。

西 追问

2019-07-02 16:42

ETC卡也是一样的道理，是需要充值在里面，这样行车更方便快捷

QQ老师 解答

2019-07-02 16:43

你好！如果是提前充值的在预付账款，给司机的现金计入其他应收款

西 追问

2019-07-02 16:43

运输公司主要的开支就是油钱、过路费、停车费、住宿费等

西 追问

2019-07-02 16:43

好的，谢谢

QQ老师 解答

2019-07-02 16:44

你好！没有给你钱给你卡算计的借款你愿意吗？其他应收款备用金一般是指的现金等货币资金

西 追问

2019-07-02 16:45

好的，我一直以为只有公司对公司的业务才叫预付和应付了

QQ老师 解答

2019-07-02 16:47

你好！不一定的，看业务，现在个体工商户很多如果与你们主营业务有关系付款也可以计入预付账款

西 追问

2019-07-02 16:47

好的，谢谢老师啦，辛苦啦

QQ老师 解答

2019-07-02 16:54

不客气欢迎下次提问