老师，我们公司核心员工我们承担个税的，承担的个税放在什么科目?分录怎么做？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-07-01 19:48

这个你发工资的时候把应交税费应交个人所得税转营业外支出下面去

maize老师解答

2019-07-01 19:53

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
一社保(公司负担)一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
不扣员工个税做借营业外支出贷应交税费应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款