老师，以前月度的普票要退回来，重开专票，退回的普票是免增值税的，那专票是要交税的，我报税的时候要怎么填呢

桔梗 追问

2019-07-01 17:49

小规模公司，普票已经报过税了

maize老师 解答

2019-07-01 17:52

那你现在问的是几时申报，你之前开普通发票需要先开红字的，之后重新开专票，普通发票红字这个销售额抵扣蓝字的普通发票销售额专票这个需要交税，你申报的时候需要看你总体的销售额是多少

桔梗 追问

2019-07-01 18:06

退回的普票28万，当季并没有超过30万，现在重开专票是要交税的

桔梗 追问

2019-07-01 18:07

那我增值税申报表应该怎么填列呢

maize老师 解答

2019-07-01 18:07

专票填写第2行和第1行，普通发票填写第10行

桔梗 追问

2019-07-01 18:08

第10行填负数就可以了吗

maize老师 解答

2019-07-01 18:11

你没有开别的发票啊，负数申报不进去啊

桔梗 追问

2019-07-01 18:25

没有开

maize老师 解答

2019-07-01 18:26

你先申报看看，申报不了那需要去大厅了

maize老师 解答

2019-07-01 18:27

负数提交不了申报表。你可以试试看看