购买原材料，钱预付了，五月份发票未到估价入账15万，六月初发票未到估价入账12万，现在6月底发票都到了，这个怎么做呢

姜姜 追问

2019-07-01 16:48

这个怎么做啊？请老师教我

宋生老师 解答

2019-07-01 16:50

你好！你说下5月你怎么做的暂估的分录

姜姜 追问

2019-07-01 16:52

5月份 
借 原材料150000
贷 预付账款150000
6月份刚开始时候
借 原材料116900
贷 预付账款116900

现在6月底发票到266900

宋生老师 解答

2019-07-01 16:57

你好！你这个发票有进项要抵扣吗

姜姜 追问

2019-07-01 16:57

要底

宋生老师 解答

2019-07-01 16:59

你好！那你现在借 原材料-150000
贷 预付账款-150000
6月份刚开始时候
借 原材料-116900
贷 预付账款-116900
然后借原材料 应交税费=-应交增值税-进项税额 贷预付账款 266900

姜姜 追问

2019-07-01 17:01

最后这个
借 应交税费-应交增值税-进项税
这个是发票上税吗？
那这个分录不平衡啊

宋生老师 解答

2019-07-01 17:02

你好！是的。是发票上的税额。为什么不平？

姜姜 追问

2019-07-01 17:04

上面是15万和15万平，然后116900和116900平，最后这个税和266000怎么平

宋生老师 解答

2019-07-01 17:05

你好！你最后这个是全部加起来。你的原材料跟进项税额加起来等于266900

姜姜 追问

2019-07-01 17:08

姜姜 追问

2019-07-01 17:11

这个要加入什么呢？

姜姜 追问

2019-07-01 17:14

这个要用红字吗？

宋生老师 解答

2019-07-02 10:05

你好！我没看明白你的分录。
你按我给你的分录做就好了。