我们是商贸企业，需要设置筹建期吗？

Helen一 追问

2019-07-01 16:04

归集到管理费用～开办费中   等取的收入后转出，还需要分离到财务费用、销售费用等明细科目吗？

邹老师 解答

2019-07-01 16:12

你好，是的，是这样的

Helen一 追问

2019-07-01 16:17

那既然到时候还是要分离出来，我刚开始就不设置筹建期，直接按正常营业来做帐可以吗？（商贸公司）

邹老师 解答

2019-07-01 16:23

你好，不可以的，没有取得收入之前，就需要按筹建期做相应账务处理才是的

Helen一 追问

2019-07-01 16:26

这样做账的目的是什么？对我们企业有什么好处吗？

邹老师 解答

2019-07-01 16:29

你好，这个谈不上什么目的，规定就是这样的

Helen一 追问

2019-07-01 16:33

好的。取得收入  管理费用—开办费转出后，怎么分离到明细科目，具体我该怎么做？（新注册公司没有经历过，请说具体些，谢谢老师！）

邹老师 解答

2019-07-01 16:45

你好
发生，借；管理费用——开办费，贷；银行存款等科目
结束筹建期，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费

Helen一 追问

2019-07-01 16:52

财务费用和销售费用呢？

邹老师 解答

2019-07-01 16:53

你好，是关于财务费用和销售费用的什么问题？

Helen一 追问

2019-07-01 16:55

筹建期是把所有的费用都归集到管理费用开办费了，那转出的时候不是要分离出来嘛  那当初应该放到财务费用和销售费用的    转出的时候要记到哪？

邹老师 解答

2019-07-01 16:56

你好，转出的时候把本来应当计入什么科目的就计入相应明细科目就是了
比如  借；管理费用——办公费等明细，销售费用——广告费等，财务费用——手续费等，贷；管理费用——开办费

Helen一 追问

2019-07-01 16:58

明白了。谢谢老师！筹建期是一直亏损的状态，结束后  亏损的费用是不是可以一直抵减所得税呢

邹老师 解答

2019-07-01 17:03

你好，筹建期是不计入亏损期，没有亏损的
筹建期发生 的费用在经营期计入相应费用明细，抵扣经营期所得税的

Helen一 追问

2019-07-01 17:06

筹建期结束转入经营期的费用，一次抵扣不完，下次还能抵扣吗？有没有限制在多久把这些费用抵扣完？

邹老师 解答

2019-07-01 17:08

你好，一次性抵扣不完，就结转以后抵扣就是了
在5年之内弥补之前亏损就是了

Helen一 追问

2019-07-01 17:09

谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-01 17:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢