老师：我们上季度开了15万的服务费发票含税，小规模预交企业所得税应该怎么算？

画小册 追问

2019-07-01 15:45

我们是查账征收的，是不是用15万-成本-费用=利润               然后用利润*5%*20%=应交所得税

小黎老师 解答

2019-07-01 15:47

您好，是的用最终的利润总额判断适用税率

画小册 追问

2019-07-01 15:48

预交的时候都是要先按照5%的利润预交吗？再乘以税率是这样吗？

小黎老师 解答

2019-07-01 15:55

您好，预缴的时候根据你当期利润总额来预缴

画小册 追问

2019-07-01 16:05

老师：可以以我们这个15万举个例子说一下吗？比如收入15万  、费用4万 、成本9万，企业所得税怎么算？

小黎老师 解答

2019-07-01 16:06

您好，就是你刚刚算的啊 15-4-9=2 利润总额2万 乘以对应的税率

画小册 追问

2019-07-01 16:06

这个我明白，我说的这个税率是怎么确定的？

小黎老师 解答

2019-07-01 16:07

您好，符合小微企业的 100万以下25%*20%