老师您好，咨询一个问题： 小规模企业，本季度开普票230万元左右（出售不动产服务），是不是要缴增值税？

Wuli叶子 追问

2019-07-01 14:57

是填写增值税纳税申报表第4栏“服务、不动产和无形资产”这一栏对吗？是缴2300000*0.05对吗？

月月老师 解答

2019-07-01 14:58

你好，230万是含税还是不含税价格。

Wuli叶子 追问

2019-07-01 14:59

不含税收入

月月老师 解答

2019-07-01 15:00

你好，你的计算是正确的。

Wuli叶子 追问

2019-07-01 15:02

那么是填写在第4栏对吗？

月月老师 解答

2019-07-01 15:03

你好，我看一下你的表格。

Wuli叶子 追问

2019-07-01 15:10

月月老师 解答

2019-07-01 15:11

你好，是这样填写的，自己开的发票还有第6栏。

Wuli叶子 追问

2019-07-01 15:15

好的，谢谢老师，老师还有个问题:小规模一个季度未超过30万元可免征增值税，那么超过了30万元，是不是就是全要缴，而不是超出部分缴纳?

月月老师 解答

2019-07-01 15:17

你好，超过30万全额缴纳增值税。

Wuli叶子 追问

2019-07-01 15:21

好的谢谢！

月月老师 解答

2019-07-01 15:22

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。