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月月老师

职称： 中级会计师

2019-07-01 14:48

你好，增值税转营业外收入。

莫蓝 追问

2019-07-01 14:49

附加也是吗

月月老师 解答

2019-07-01 14:50

你好，附加税可以冲回的。

莫蓝 追问

2019-07-01 14:50

请问具体的分录是？

莫蓝 追问

2019-07-01 14:52

营业外收入的子科目选啥？

月月老师 解答

2019-07-01 14:52

你好
借：应交税金—城建税
贷：税金及附加

莫蓝 追问

2019-07-01 14:54

是做负数还是相反的借贷方呢？

月月老师 解答

2019-07-01 14:55

你好，做负数分录也是可以的。

莫蓝 追问

2019-07-01 14:55

那请问营业外收入的子科目做啥呢

月月老师 解答

2019-07-01 14:56

你好，可以营业外收入—减免税额

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小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
2019-01-16 13:29:19
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