请问老师，我刚接手前任会计账务，她将3月份我公司付给别人的电力维修费冲减了别人的应收账款（水电费），借：其他业务成本 应交税费—应交增值税 —进项税额 贷：应收账款 现在我怎么调账？另物业公司电力维修费是进其他业务成本会计科目吗？

清凉薄荷 追问

2019-07-01 13:25

副业是物业管理，大楼是老板自己盖的，对外出租商业用房。

meizi老师 解答

2019-07-01 13:33

你好  那你出租的收入计入其他业务收入 结转成本到其他业务成本里面 你的应收账款是什么业务

清凉薄荷 追问

2019-07-01 13:34

应收水电费

meizi老师 解答

2019-07-01 13:41

你好 那你可以冲抵的额比如你应收账款-水电费

清凉薄荷 追问

2019-07-01 13:43

麻烦老师教下会计分录怎么写？

meizi老师 解答

2019-07-01 13:50

比如你要付维修费 借管理费用等贷应付账款-个人或者单位   别人的应收账款（水电费） 借应收账款 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税  借其他业务成本贷银行存款等   同一个单位或者个人可以冲抵  借 应付账款贷应收账款

清凉薄荷 追问

2019-07-02 08:25

请问老师，冲前期做错的账，摘要是不是要注明冲前期账？

meizi老师 解答

2019-07-02 09:06

你好 是的 需要写清楚冲某某凭证号