老师，六月我们开的两张专票作废了，申报时还用管吗？增值税报表要不要体现？

凉凉凉 追问

2019-07-01 12:41

可以不用管了哈，好的谢谢老师，我们是软件，进项少，可以申请增值税即征即退？这个具体怎么操作？有进项可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 13:22

1、准备以下资料到税务窗口办理“软件产品增值税即征即退资格备案”手续。
       a、税务资格备案表
       b、著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》
       c、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的《软件产品检测报告》
这个您们有么

凉凉凉 追问

2019-07-01 13:27

好像没有，要去申请吗？申请下来，销项都可以即征即退吗？，还有另外一个公司，之前的进项都是认证填写在一般计税那里留底了，期间的销项没有抵扣，按照销项税额交税并申请了退税，这个月有即征即退销项税额，还可以抵扣一般计税那里的留底进项税额吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 13:31

软件收入税负超过3%部分享受即征即退 您税负率超过3%了么
可以抵扣一般计税那里的留底进项税额

凉凉凉 追问

2019-07-01 13:55

是超了的，一般计税那里是之前每月的进项留底的，已经在申报表里体现了，而且这期间有申请退税，咨询税务局工作人员说不可以抵扣，只能抵扣一般计税的，之前以为即征即退销项税额是不可以抵扣的，就把认证的都放在一般计税那里了？都是按照实际销项税额交税的，现在不能抵扣了吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 14:10

我这边税务回复是可以的 如果您的进项确实是用于即征即退项目 前期由于填写有误没有用于进项抵扣 现在可以去更正前期的申报表 然后进行抵扣 
您那边的话 只能按照您当地的要求

凉凉凉 追问

2019-07-01 14:29

这边说是只要有已经申请了退税，就不能抵扣了，其实都还没有到账。增值税主表即征即退进项税额是手动填写吗？在附表二填写了进项就会自动在一般计税进项那里体现的，要手动改吗？

凉凉凉 追问

2019-07-01 14:48

老师，每月的考勤表做账时还用附在工资表后面吗？每个月要打印出来保存吗？还是保存电子版的就可以了？

bamboo老师 解答

2019-07-01 14:48

增值税主表即征即退进项税额是手动填写
要手动改

凉凉凉 追问

2019-07-01 14:52

老师，每月的考勤表做账时还用附在工资表后面吗？每个月要打印出来保存吗？还是保存电子版的就可以了？

bamboo老师 解答

2019-07-01 14:55

我自己的话是电子档保存 然后纸质打印保存

凉凉凉 追问

2019-07-01 15:08

考勤机会拷贝出来几个表格，只保存刷卡明细表就可以吗

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:12

我一般保存刷卡明细表 然后还有行政人事部做的考勤表 比如月份啊 实际出勤天数 应出勤天数 这样的表格

凉凉凉 追问

2019-07-01 15:24

我们就只有这一个表，出勤天数工资表上有体现，可以只保存刷卡明细吗？不需要附在工资表后面，单独保存就可以了吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:29

那您可以只保存刷卡的电子档 然后打印一份纸质的单独保管 
我从来没有工资凭证后附考勤表

凉凉凉 追问

2019-07-01 15:34

好的谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-07-01 15:35

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

凉凉凉 追问

2019-07-02 11:03

老师，增值税进项加计抵减，我觉得还是要每月先计提出来，账务清楚些，不然还得记台账，就是要多出几个分录是吧？平时我们几个月半年才开一次票，每月有进项要留底好长时间不能抵扣。
还有，每月销项进项和转出未交增值税是每月结平还是年底结平？

bamboo老师 解答

2019-07-02 11:04

您附表四上面有数据 每个月申报好了可以打印出来 不用单独做台账啊
一般增值税下三级科目 年底结平即可