老师，商贸公司在2018年1月购进材料，已经认证和结转了成本，今年6月税务局比对出来说发票异常，要求我们这个月作进项转出，请问会计分录怎么做？谢谢

漫步 追问

2019-07-01 11:12

是的

漫步 追问

2019-07-01 11:15

在2018年已经结转成本

郭老师 解答

2019-07-01 11:16

借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-进项转出
借进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借转出未交贷应交税费-查补税款
借查补税款贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整
你看下这个能看懂吗
看不懂的可以再问
你的这个成本不能税前扣除

漫步 追问

2019-07-01 12:16

漫步 追问

2019-07-01 12:17

老师，是这样吗？

郭老师 解答

2019-07-01 12:28

未交增值税是二级科目