你好，老师，我想咨询一下，我初级的时候学的，应纳税所得额×25％―[（递延所得税负债期末-期初）-（递延所得税资产期末-期初）]是应纳税額，所以这个对不对？还是我记错了

青青 追问

2019-06-30 13:32

老师，这里面的应纳税所得额是调整过得还是没有调整的

克江老师 解答

2019-06-30 13:34

应纳税所得额是调账过得

青青 追问

2019-06-30 13:35

老师，我在例题里看到的是应纳税所得额调整过之后直接就是应交税费，而后面那个公式只影响了所得税，所以我绕不开弯了

青青 追问

2019-06-30 13:36

我就是不明白为什么没有影响应交税费

青青 追问

2019-06-30 13:37

也就是应纳税所得额就是应交税费，跟递延所得税资产和负债没有关系？！

克江老师 解答

2019-06-30 13:37

应纳税額就是交到税局去的钱。那个公式只影响了所得税费用。

青青 追问

2019-06-30 13:38

但是我前面不是问你了吗，我初级里学的那个公式就是调整应纳税额的啊

青青 追问

2019-06-30 13:38

就是我前面给你写的公式

青青 追问

2019-06-30 13:40

递延所得税资产不是本身就是多交给税局的钱吗，那我期初的递延所得税资产为什么不直接去抵减应交税费去