老师你好，我公司小规模纳税人，库存商品已经销售，无发票，要结转成本吗，还有已结转成本的，要怎么冲，会计分录怎么做

纯粹 追问

2019-06-29 23:54

可是已经销售了

郭老师 解答

2019-06-29 23:56

确认收入就可以借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

纯粹 追问

2019-06-29 23:58

老师你说的分录是红字吗

纯粹 追问

2019-06-30 00:00

上季度无发票的成本已经转到本年利润了，这个要冲本年利润吗

纯粹 追问

2019-06-30 00:04

第二个问错了

纯粹 追问

2019-06-30 00:05

无发票的不能计入主营业务成本啊，这个该怎么做呢，

纯粹 追问

2019-06-30 00:06

主营业务成本红冲后，帐怎么不平了

郭老师 解答

2019-06-30 01:56

老师你说的分录是红字吗，我上面的分录都是蓝字的
没有发票你有购入可以记成本，就是不能税前扣除，汇算清缴调增

纯粹 追问

2019-06-30 11:36

老师，因为没有发票我不想到汇算清缴时调增，想当季就把无发票的主营业务成本调掉，这帐怎么做

郭老师 解答

2019-06-30 13:40

你这样没法做，收入和成本需要匹配，你汇算清缴没有成本会有提示的

纯粹 追问

2019-06-30 13:43

主营业务成本中只有部分没有发票，所以想把没发票的直接冲了

纯粹 追问

2019-06-30 13:46

没发票的主营业务成本只有付款单，有的有采购单，可以做税前扣除凭证吗

郭老师 解答

2019-06-30 15:04

你冲主营业务成本库存也得冲，已经销售出去了你再冲不就增加了库存，账实不符了

纯粹 追问

2019-06-30 15:44

谢谢老师

郭老师 解答

2019-06-30 19:02

不用客气的，