老师好，手工账最前面都要附T型帐和科目汇总表吗？

乐一 追问

2019-06-29 20:23

那我只附t型帐也是可以的？

乐一 追问

2019-06-29 20:24

还有作废发票和已经认证了的发票抵扣联要做在帐里吗？还是该怎么处理呢？

田老师 解答

2019-06-29 20:27

作废发票和已经认证一般另外装订，不和凭证一起装订

乐一 追问

2019-06-29 20:29

我之前都装订在凭证最后面了，有没有什么影响呢？

乐一 追问

2019-06-29 20:29

以后作废发票装订在一起，抵扣联装在一起，是这样吗？

田老师 解答

2019-06-29 20:32

所有抵扣联装、作废发票按顺序整理好保管好所有联次，单独保存

乐一 追问

2019-06-29 20:34

我们公司之前的帐有点乱，现在准备从2019年开始建帐，应收应付不是很清楚，做期初余额的时候可不可以直接登记前期余留呢

田老师 解答

2019-06-29 20:39

如果应收应付不能查得清楚，做期初余额的时候也只能以直接登记前期余留

乐一 追问

2019-06-29 20:44

那应收应付的明细账直接登记前期余留，以后都不要管吗？比如下月又有应收应付了，该怎么登记呢？

田老师 解答

2019-06-29 20:49

账直接登记前期余留，以后都当然要管，可以对每个客户和供应商核对，下月又有应收应付按实记账

乐一 追问

2019-06-29 20:54

我的意思是明细账本里把前期余留当作一个明细登记在账本里不用管，以后遇到应收应付再如时登记，总账里再下这个前期余留的账，是这样吗？

田老师 解答

2019-06-29 20:55

明细账本里把前期余留当作一个明细登记在账本里不用管，以后遇到应收应付再如时登记，总账里再下这个前期余留的账，是这样

乐一 追问

2019-06-29 20:56

好的，谢谢老师

田老师 解答

2019-06-29 20:57

不客气，希望我回答能帮到你

乐一 追问

2019-06-29 21:00

我们公司账户的钱转到老板卡里，老板作为日常开支使用，会计分录该怎么做呢？

田老师 解答

2019-06-29 21:04

借;其他应收款--老板  贷;银行

乐一 追问

2019-06-29 21:05

摘要该怎么写呢？

田老师 解答

2019-06-29 21:07

摘要老板借款  借;其他应收款--老板 贷;银行

乐一 追问

2019-06-29 21:08

这个钱不是老板个人使用，而是用在公司了，也是写老板借款吗？那年底还不了钱的话岂不是有个税了？

田老师 解答

2019-06-29 21:11

老板借去买东西后拿发票回来报账冲账就是了，不用交个税，如果没有拿发票回来冲账，有可能被税局认定分红需要交个税