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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-29 09:31

你好，不需要针对减免做分录
只需要按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了

Ting 追问

2019-06-29 12:52

那么弥补以前年度亏损的要做分录吗？因为申报时利润是9万，弥补了3万，剩7万来按2．5计算了企业所得税

Ting 追问

2019-06-29 12:52

那么弥补以前年度亏损的要做分录吗？因为申报时利润是9万，弥补了3万，剩6万来按2．5计算了企业所得税

邹刚得老师 解答

2019-06-29 14:42

你好，弥补亏损是不需要做分录的
只需要按实际需要缴纳的企业所得税来做计提，扣缴所得税分录就是了

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相关问题讨论
你好，不需要针对减免做分录 只需要按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了
2019-06-29 09:31:06
你们单位是小型微利企业，必须填写小型微利企业减免明细表。
2022-04-09 20:19:59
您好，关于进一步扩大小型微利企业所得税 优惠政策范围的通知 财税[2015]99号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为进一步发挥小型微利企业在推动经济发展、促进社会就业等方面的积极作用，经国务院批准，现就小型微利企业所得税政策通知如下： 　　一、自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企业。 　　二、为做好小型微利企业税收优惠政策的衔接，进一步便利核算，对本通知规定的小型微利企业，其2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算。 　　三、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）继续执行。 　　四、各级财政、税务部门要严格按照本通知的规定，做好小型微利企业所得税优惠政策的宣传辅导工作，确保优惠政策落实到位。 　　财政部    国家税务总局 　　2015年9月2日
2016-12-05 22:08:17
你好，是小微企业减免的企业所得税？
2018-05-24 13:58:32
你好，所得税也是减免的
2019-11-01 12:49:05
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