老师你好 我们有一个实用新型的专利 证书刚拿到手 去年的时候技术部门的员工都在总公司发工资 工资都计入了这个实用新型资本化支出里 但是今年开始技术员工工资在分公司发放 分公司计提工资时 也把技术员工的工资计入分公司实用新型资本化支出里 那我现在合算这个专利的价值 是不是应该把在总公司资本化支出加上分公司的资本化支出 (分公司是非法人非独立核算的 总公司和分公司的账 是分开记得 现在实用新型专利的名称也是总公司的名称)

懒胖墩 追问

2019-06-29 07:17

老师  是一个项目  那我记账的时候记在总公司  金额填写总和金额吧

QQ老师 解答

2019-06-29 07:29

你好！可以算在一起计入资本

懒胖墩 追问

2019-06-29 07:53

老师 那总公司和分公司是不是都需要做一步分录
借:无形资产-专利技术权
贷:开发支出
在总公司添加无形资产时 在填写总金额

QQ老师 解答

2019-06-29 09:26

你好！是的。可以将费用转到一个公司统一转无形资产-专利技术权

懒胖墩 追问

2019-06-29 13:51

分公司的费用怎么转到总公司账上

QQ老师 解答

2019-06-29 14:24

你好！发费用转过去集团付款货挂往来

懒胖墩 追问

2019-06-29 14:34

老师  分公司具体分录怎么操作啊

QQ老师 解答

2019-06-29 14:36

你好！集团转款给分公司，分公司冲减先发支出 集团公司计入研发支出

懒胖墩 追问

2019-06-29 14:59

老师  可以挂往来账吗
分公司:   借:其他应收款-总公司
                    贷:开发支出
总公司:   借:开发支出
                   贷:其他应付款-总公司
合并报表时 总分公司数额抵消

QQ老师 解答

2019-06-29 15:01

你好！是的，可以这样处理

懒胖墩 追问

2019-06-29 15:17

好的  谢谢老师

懒胖墩 追问

2019-06-29 15:19

老师  还有个问题  嵌入式软件的收入  是填写到相对应的硬件收入里  还是写入技术开发收入里

QQ老师 解答

2019-06-29 15:38

你好！这是另一个问题了，一般是计入硬件

懒胖墩 追问

2019-06-29 15:55

好的  谢谢老师

QQ老师 解答

2019-06-29 15:57

不客气 欢迎下次提问