老师，广告业，小规模，跨季度红冲，开了两张负数发票。请问我现根据这负数发票做账，是直接跟之前的正数发票的科目一样吗？只是把数据填为负数就行了吗？小微企业。

郭老师

职称：初级会计师

2019-06-28 16:02

没有正数发票吗
那就填写负数销售额

晨希追问

2019-06-28 16:40

上季度开出了正数发票，这个季度客户退回发票了，就在开票系统做了红冲（即开了张负数发票).上个季度的正数都已入账了：借：应收账款，贷：主营业务收入应交税款--增值税。现在我开了张负数发票我要怎么写会计分录？是按借：应收账款填负数，贷：主营业务收入填负数，应交税款--增值税填负数吗？

郭老师解答

2019-06-28 16:55

是的，分录对的，

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