请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-28 15:28

你好，补交所得税
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
之前折旧多计提了，就冲销
借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目
借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润

秀丽的香氛追问

2019-06-28 16:12

好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？

邹老师解答

2019-06-28 16:12

你好，是的，是这样的

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