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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-06-28 15:22

你好！个人部分是计入到其他应收或者其他应付款

持 追问

2019-06-28 15:24

老师，请问是这样做吗

宋生老师 解答

2019-06-28 15:25

你好!没看到你的分录啊

持 追问

2019-06-28 15:27

持 追问

2019-06-28 15:28

宋生老师 解答

2019-06-28 15:46

你好！看不清你的这个，你是要计提社保的分录是吗

持 追问

2019-06-28 15:47

是的，老师

宋生老师 解答

2019-06-29 09:57

你好！1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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相关问题讨论
你好！个人部分是计入到其他应收或者其他应付款
2019-06-28 15:22:59
个人承担部分社保不用计提的，是从工资里面扣除的
2020-06-06 10:10:42
您好！月底计提。
2016-12-22 14:16:56
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-10-19 15:02:23
您好，不需要。都是全部计提工资后再结转个人部分
2021-04-10 14:31:16
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