老师请教下，企业准备注销了，制造业企业，但生产成本借方还有余额，主要是折旧费和租金，这个月开具了销项票，库存没有材料，成本只结转生产成本借方余额可以吗？

陆 追问

2019-06-28 11:45

如果不开具发票了，生产成本借方余额怎么处理？

小洪老师 解答

2019-06-28 11:49

你好，放在资产负债表上就可以了

陆 追问

2019-06-28 11:57

老师。要注销企业了，该怎么办呢？

小洪老师 解答

2019-06-28 12:00

你好，做为资产清算就好

陆 追问

2019-06-28 12:01

如果注销的话资产负债表不是只能货币资金和未分配利润有金额，其他都要平数吧？

小洪老师 解答

2019-06-28 12:05

对的，其他数必须冲平

陆 追问

2019-06-28 12:07

那如果开具了发票，没材料，成本可以直接结转生产成本的余额吗

小洪老师 解答

2019-06-28 12:11

你好，没必要人工和制造费用都可以转到营业外支出去的

陆 追问

2019-06-28 12:12

账上不用处理？直接放在报表的在产品？

小洪老师 解答

2019-06-28 12:15

处理的时候互冲就好

陆 追问

2019-06-28 13:17

老师，账务分录应该怎么做呢？

小洪老师 解答

2019-06-28 13:37

这个注销的对冲分录我也不太会