请问，对于小规模纳税人，去年日期的发票，今年能用来做账吗？对于一般纳税人收到的普票并且日期是去年的今年能做账吗，对于一般纳税人收到的日期为去年的专票，今年能入账吗

慢慢 追问

2019-06-28 18:25

比如，一般纳税人，收到的去年的管理发票100元（不含税），税额13。请问做分录怎么做？

慢慢 追问

2019-06-28 18:27

专用发票抵扣不是1年吗，比如去年7月31日来的专票，今年6月28日给拿来的。请问怎么处理？

meizi老师 解答

2019-06-28 18:37

借以前年度损益 进项税 贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整  是认证期是360天的  还可以认证抵扣的

慢慢 追问

2019-06-28 19:21

老师你的意思是这个进账可以抵扣，但是不能税前扣除对吗？那么请问，管理费用不含税100，税额13请问怎么抵扣，抵扣后怎么过度到以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2019-06-29 12:01

是的，要调整到以前年度去，我是说费用进去

慢慢 追问

2019-06-29 12:03

能根据具体情况分别这一下分录吗？带数字的。我没有遇到过这种情况谢谢