请问老师，我们是房地产行业，施工方用了我们水费，一般是单独收费？还是做在工程结算单扣减？

手心的百合 追问

2019-06-27 18:04

如果工程结算单漏做了，如何处理？

靖曦老师 解答

2019-06-27 18:16

把发生的水电费用发票复印件附在后面，挂工程队的帐

手心的百合 追问

2019-06-27 18:41

如何做分录呢？

靖曦老师 解答

2019-06-27 21:32

借其他应收款
贷收入

手心的百合 追问

2019-06-27 22:39

这个算收入吗

靖曦老师 解答

2019-06-28 09:29

如果是工地施工过程中发生的应该是计入在建工程里面，您应该再结算的时候列入工程中，但是已经漏掉了，如果金额不大可以列入其他应收款—代扣款之下，然后年底及按期转为营业外收入

手心的百合 追问

2019-06-28 10:23

那我收了这笔钱可以直接冲减工程款吗？

靖曦老师 解答

2019-06-28 10:26

如果没有结算的应该是可以的

手心的百合 追问

2019-06-28 10:27

结算单做了

靖曦老师 解答

2019-06-28 10:29

工程没有结转完是可以的

手心的百合 追问

2019-06-28 11:14

只通过一次核算，那在收的水费怎么做分录？

靖曦老师 解答

2019-06-28 11:26

帮施工方代缴电费结算税金的会计分录:

银行支付水费汇单+建设方签字条认可水费作分录

借:其他应收款-建设方-代付水费

借:在建工程-X工程-水费

贷:银行存款

银行支付电费汇单+建设方签字条认可电费作分录

借:其他应收款-建设方-代付水费

借:在建工程-X工程-电费

贷:银行存款

银行支付税费汇单+税金发票作分录(这项建设方不必要签,税金发票内容有了明确,建设方也有一张完税单)

借:其他应收款-建设方-代付X项税费

贷:银行存款