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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-27 16:43

您好
借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金等
填写附表二第8栏跟第10栏

会计学堂 追问

2019-06-27 16:45

票额除1加税率再乘税率对吗？

bamboo老师 解答

2019-06-27 16:52

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

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相关问题讨论
您好 借：管理费用——差旅费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：库存现金等 填写附表二第8栏跟第10栏
2019-06-27 16:43:18
借：营业外支出贷：现金
2017-11-20 10:01:21
这个可以抵扣，借固定资产 进项税额 贷银行，申报时候填写本期认证本期申报抵扣就可以
2019-09-02 15:59:26
您好，与购车款一起记入固定资产。
2018-10-20 10:07:45
你好；    是销售给客户了。  借固定资产；进项税 贷银行存款     ；借固定资产清理 ；累计折旧贷固定资产；  借 银行存款贷固定资产清理； 应交税费-应交增值税； 结转   借固定资产清理贷资产处置损益 或者做相反分录   
2022-06-13 19:24:02
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