你好老师！我想请教下老师，就是我单位是农民合作社，有个项目工程，实施单位是我地方农牧局，工程属于先建后补的性质，我合作社是建设单位，把工程外包给一家建筑工程公司修建，等工程竣后由建筑工程公司开发票给农牧局了，工验收后我合作社没有发票怎么入固定资产，求教！

万年青 追问

2019-06-27 13:40

你好老师就上面的这个问题我在想问问老师，我合作社修建项目工程预付全额工程款借：预付账款-工程公司 贷：银行存款，工程验收后，实施单位农牧局将工程款打入我合作社对公账户，借：银行存款  贷：专项应付款      怎么处理预付款求解

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 14:12

借：专项应付款
贷：预付账款

万年青 追问

2019-06-27 14:18

老师意思是，无票不能入固定资产，专项应付款最后也无法结转到资本公积里面，所以全部冲减吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 15:00

是的。同学。就是这个意思