请问老师，我们建筑行业，小规模，做内账，收到总包代扣工人保险费的通知单，我们怎么做账？我们平时不按完工百分比法确认收入，而是按照收到进度款确认收入，然后每个月结转一次工程施工成本。

清清 追问

2019-06-27 12:39

是公司承担的。我们是要做成本，然后总包代扣的这个保险费以后会扣掉我们的收入，那么我们是要确认收入吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 13:07

这不影响，你还是按原合同 价格确认收入，这个属于你的成本，只是由总包帮你代付了。

清清 追问

2019-06-27 13:58

请问老师，具体怎样写会计分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 14:13

你具体经济业务是什么。你经济业务也没有，我如何告诉你具体分录。

清清 追问

2019-06-27 14:27

就是总包公司代扣工人保险，以后用于抵扣进度款

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 14:30

借：XX费用
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：应收账款

清清 追问

2019-06-27 14:32

这个时候能不能直接确认为成本和收入呢？比如： 借：工程施工-保险费  贷：主营业务收入

陈诗晗老师 解答

2019-06-27 15:00

如果符合收入确认条件，也是可以直接确认收入的