老师您好，我想咨询一下2019年4月税率由16%降到了13%，供应商把4月份应开16%的发票开13%过来了，然后中间的税差补现金，税差应该怎么算和收到税差该如何做账？

落寞的小白菜 追问

2019-06-27 10:21

如含税开票金额为10000元，按照13%开税额为1150.44元，应为16%税额为1379.31元。付款还是那个含税开票金额10000元

季老师 解答

2019-06-27 11:51

应该按13的含税总额付款，保持 不含 税价格不变，开票总额为10000/1.16*1.13=9741.38   税改应降低开票总额

落寞的小白菜 追问

2019-06-27 12:04

那现在对方按照13%开了10000元的发票过来，但是业务发生与4月份之前，对方也不开回16%的票过来，改如何处理比较好？

季老师 解答

2019-06-27 14:44

如果你单位接受的话也是可以的，主要在于双方协商。开票总额为9741.38 较为合理。

落寞的小白菜 追问

2019-06-27 15:13

老师，那在事情已经发生的情况下该如何做入账比较好？

季老师 解答

2019-06-27 15:21

如果接受10000元13%的票，借库存   应交税费 贷应付或者 银行

落寞的小白菜 追问

2019-06-27 15:24

收到对方补的税差呢？

季老师 解答

2019-06-27 15:28

建议冲减库存的入账金额，借银行 贷库存，调整为真实的进货价格。