老师，筹建期费用怎么入账？

wl 追问

2019-06-26 21:44

如果本年度收入20000，开办费32000，成本8000，其他没有，本年度亏损20000元吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-26 21:47

你好，是的，本年是亏损2万

wl 追问

2019-06-26 21:48

那以后年度有盈利可以弥补吗

邹刚得老师 解答

2019-06-26 21:49

你好，之后有盈利是可以弥补之前年度亏损的

wl 追问

2019-06-26 22:23

那税法说的筹建期亏损不能计入当年度亏损怎么理解

邹刚得老师 解答

2019-06-27 08:32

你好，就是筹建期不允许应纳税所得额是负数

wl 追问

2019-06-27 08:46

老师，那这里2万是负数了呀

邹刚得老师 解答

2019-06-27 08:47

你好，你计入开办费，纳税申报表就不会体现应纳税所得额负数2万的，而是0

wl 追问

2019-06-27 08:51

老师您说的话不会体现，不理解什么意思，是不要把费用填写在申报表中？那这个费用一直挂账？这个纳税申报表是季度所得税申报表？还是汇算清缴表？

邹刚得老师 解答

2019-06-27 08:53

你好，是汇算清缴申报，先填写相关费用发生额，然后做纳税调增，使得应纳税所得额为0

wl 追问

2019-06-27 08:55

那这个2万的开办费以后年度咋办

wl 追问

2019-06-27 08:56

可以弥补吗

邹刚得老师 解答

2019-06-27 08:56

你好，进入经营期之后，从开办费转到对应明细核算，就用实现的利润弥补这个费用啊

wl 追问

2019-06-27 11:38

怎么转？分录？

邹刚得老师 解答

2019-06-27 11:41

你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费

wl 追问

2019-06-27 11:49

老师，假设明年进入经营期，这个2万就在明年转到办公费吗？可是今年已经做了纳税调增了啊

邹刚得老师 解答

2019-06-27 11:50

你好，今年的纳税调增是为了筹建期不能有亏损

wl 追问

2019-06-27 11:52

那今年的开办费要结转到本年利润吗

邹刚得老师 解答

2019-06-27 11:53

你好，是需要结转到本年利润的