老师，你好！请问由手工账转成软件做账，库存现金期初数据为负数，要怎样处理？

王白石 追问

2019-06-26 15:03

没有录错，我是新接手一间公司，前同事给的期初数据，库存现金就是负数，请问要怎样来调整？

邹老师 解答

2019-06-26 15:07

你好，需要去查明是什么原因导致的，才知道如何调整的

王白石 追问

2019-06-26 16:05

老师，是之前同事发工资用了库存现金科目，实际并没有提现，19年其实余额是负数的，至今6月份后来有提货，现在的库存现金是正数，这样要怎样来处理？

邹老师 解答

2019-06-26 16:07

你好，那你之前发放工资是通过什么方式发放的？

王白石 追问

2019-06-26 16:08

老师，之前发工资是用现金发放的

邹老师 解答

2019-06-26 16:13

你好，之前发工资是用现金，分录也是用现金，那说明没有错误啊

王白石 追问

2019-06-26 16:14

但是当时并没有做提现的账务的处理

邹老师 解答

2019-06-26 16:18

你好，实际有去银行提取现金吗？

王白石 追问

2019-06-26 16:20

也没有，只是用私户的款支付了

邹老师 解答

2019-06-26 16:21

你好，那贷方就是其他应付款，而不是库存现金啊

王白石 追问

2019-06-26 16:24

之前同事已经用了库存现金，导致现在是负数，那要怎样来调整？

邹老师 解答

2019-06-26 16:26

你好，这样做调整分录
借；库存现金，贷；其他应付款

王白石 追问

2019-06-26 16:28

老师，借库存现金，数据是整个负数的总额，贷其他应付款，二级科目是什么？这其他应付款最后怎样来冲平？

邹老师 解答

2019-06-26 16:29

你好，其他应付款就是某某私人垫付的明细
把这个垫付的款项偿还了就可以冲平了

王白石 追问

2019-06-26 16:33

老师，2019期初数据是负数，到了目前有了提现，现在库存现金是正数，还需要来调整吗？

邹老师 解答

2019-06-26 16:34

你好，需要从之前错误的地方开始调整才是的

王白石 追问

2019-06-26 16:36

老师，2017年就已经是负数了，现在是正数了，是否不用理会，或者现在用一笔分录直接冲平，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-06-26 16:40

你好，需要从2017年开始调整才是的，库存现金余额是不能有负数的

王白石 追问

2019-06-26 16:42

老师，那些报表都已经申报了，这样调整会有影响吗

邹老师 解答

2019-06-26 16:42

你好，需要把之前申报的报表做更正（按调整之后的数据）