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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-26 13:24

给员工缴纳社保和公积金的凭证分录是应该做
借：管理费用-开办费   贷：银行存款   其他应收款--个人社保
发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
       贷：其他应收款--个人社保
             银行存款
             应交税费--应交个人所得税

mu 追问

2019-06-26 13:47

谢谢老师给我的解答，您帮我看一下，我这样做会计分录对吗？

5月份缴纳时做会计分录是  
社保 借：管理费用-开办费-社保 948.5
 借：其他用收款—个人社保 350
 贷：现金   1298.5
    
公积金 借：管理费用-开办费-社保 175
 借：其他应收款-个人公积金 175
 贷：银行存款  350

 6月份发工资做的会计分录 
 借：应付职工薪酬-工资 4000
 贷：其他应收款—个人公积金 175
 贷：其他应收款—个人社保 350
 贷：库存现金  3475

张艳老师 解答

2019-06-26 13:48

是的，分录处理是正确的。

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给员工缴纳社保和公积金的凭证分录是应该做 借：管理费用-开办费 贷：银行存款 其他应收款--个人社保 发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应收款--个人社保 银行存款 应交税费--应交个人所得税
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